Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Здесь вряд ли существует риск потери средств, но полное получение процентов представляется сомнительным; IV класс — предприятия с высоким риском банкротства даже после принятия мер по финансовому оздоровлению.

Кредиторы рискуют потерять свои средства и проценты: V класс — предприятия высочайшего риска, практически несостоятельные.

При оценке рейтинга субъектов хозяйствования и вероятности их банкротства поставщиками финансовых и других ресурсов может использоваться многомерный сравнительный анализ различных предприятий по целому комплексу экономических показателей. Различают высокий, средний и низкий уровни риска.

Величина (или уровень) риска измеряется двумя критериями: средним ожидаемым значением (дисперсией) и колеблемостью, изменчивостью (вариацией) возможного результата. Среднее ожидаемое значение при этом измеряет усредненный возможный результат.

Внутренние и внешние факторы банкротства

Возможно осуществление досудебной санации и за счет средств бюдже­та (как федерального, так и субъектов Российской Федерации) либо внебюд­жетных фондов По отношению к несостоятельной фирме в РФ применяются следующие процедуры банкротства.

Наблюдение Наблюдение вводится с момента принятия арбитражным судом заявле­ния о признании должника банкротом. В течение периода наблюдения проводятся мероприятия, направленные на выявление экономического состояния должника и способные определить его дальнейшую судьбу.

В течение наблюдения, наряду с руководством должника (которое не от­страняется от исполнения своих обязанностей), действует временный управ­ляющий.

В обязанности входит обеспечение сохранности имущества должника (поскольку на практике нередки ситуации, когда руководитель должника до первого заседания арбитражного суда скрывает активы вверенного ему пред­приятия).

Какими бывают внешние факторы банкротства

  • Важно Факторы и процедуры банкротства
  • Основные факторы банкротства предприятия
  • Система банкротства предприятий в условиях рыночной экономики
  • Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Внутренние и внешние факторы банкротства Важно Принятие руководством адекватных управленческих решений возможно только на основе достоверной информации, предоставляемой в результате регулярного финансово — экономического анализа деятельности организации. Для эффективного управления компанией большое значение имеет построение обоснованной системы стратегического планирования, основанной на опыте коммерческой работы, знании правовых и финансовых нормативных актов.

Результатом неэффективного финансового планирования и прогнозирования движения денежных средств становится неплатежеспособность организации.

Могут быть и иные причины. Одни внешние факторы несостоятельности вызывают стремительное банкротство организации, другие медленно, но верно приводят к краху.

Внутренние причины зачастую связаны с неправильно выбранной стратегией развития фирмы, ошибками руководства и неопытностью персонала. Одним из просчетов директора и администрации бывает отсутствие плана действий на случай возможного краха.

Нерациональное ведение хозяйственной деятельности предприятия может повлиять на:

  • уменьшение объема продаваемой продукции;
  • понижение производственных мощностей;
  • увеличение хозяйственных затрат;
  • появление долгов;
  • нестабильность экономического аппарата.

Основные внешние факторы банкротства В процессе ведения бизнеса, предприниматель практически каждый день сталкивается с товарно-денежными отношениями.

В соответствии с действующим законодательством о банкротстве предприятий для диагностики их несостоятельности применяется ограниченный круг показателей: коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственным оборотным капиталом и восстановления (утраты) платежеспособности. Основание для признания структуры баланса неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным является наличие одного из условий: а) коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение ниже нормативного (2 — в Российской Федерации); б) коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на конец отчетного периода имеет значение ниже нормативного (0,1 — в РФ).

Основные факторы банкротства предприятия

Долж­ник вправе до истечения установленного срока финансового оздоровления погасить все требования кредиторов, предусмотренные графиком погашения задолженности. В этом случае финансовое оздоровление будет считаться оконченным досрочно.

С другой стороны, если должником в период финан­сового оздоровления неоднократно или существенно нарушаются сроки удовлетворения требований кредиторов, суд, может принять определение о введении внешнего управления или решение о признании должника банкро­том.

Внешнее управление С момента введения внешнего управления: — руководитель должника отстраняется от должности, управление дела­ми должника возлагается на внешнего управляющего; — вводится мораторий на удовлетворение требованийкредиторов по де­нежным обязательствам и обязательным платежам должника.

Факторы и процедуры банкротства

При этом велик риск того, что фирма не найдет покупателей на свой товар в условиях быстро меняющихся предпочтений клиентов.

  • В среде экономических отношений банкротство – инструмент, который способствует оздоровлению рынка, очищению его от предприятий малой эффективности.

Политические На банкротство могут повлиять следующие причины политического характера:

  • неодобрительное отношение местной или центральной власти к некоторым отраслям предпринимательской деятельности;
  • действия со стороны властей, препятствующие развитию бизнеса;
  • присутствие в хозяйственном аппарате или в государственных органах лиц, неблагоприятно настроенных по отношению к различным сферам деятельности.

Эти политические факторы сосредотачиваются в издаваемых законах, которые и регулируют деятельность фирмы.

Банкротство. внешние и внутренние факторы

Учитывая многообразие показателей финансовой устойчивости, различие в уровне их критических оценок и возникающие в связи с этим сложности в оценке риска банкротства, многие отечественные и зарубежные экономисты рекомендуют производить интегральную балльную оценку финансовой устойчивости.

Сущность этой методики заключается в классификации предприятий по степени риска исходя из фактического уровня показателей финансовой устойчивости и рейтинга каждого показателя, выраженного в баллах.Примерная система показателей и их рейтинговая оценка, выраженная в баллах, приведена в таблице 1 [8, c. 218]. Таблица 1. Банкротство.

внешние и внутренние факторы Они же накладывают предпочтения к одним товарам и отрицательное отношение к другим.

Система банкротства предприятий в условиях рыночной экономики

Принятие руководством адекватных управленческих решений возможно только на основе достоверной информации, предоставляемой в результате регулярного финансово — экономического анализа деятельности организации.

Для эффективного управления компанией большое значение имеет построение обоснованной системы стратегического планирования, основанной на опыте коммерческой работы, знании правовых и финансовых нормативных актов.

Результатом неэффективного финансового планирования и прогнозирования движения денежных средств становится неплатежеспособность организации.

Другими наиболее вероятными факторами, приводящими к неплатежеспособности организации, являются [28, С.

Какими бывают внешние факторы банкротства Внимание К достоинствам этой системы индикаторов возможного банкротства можно отнести системный и комплексный подходы, а к недостаткам — более высокую степень сложности принятия решения е условиях многокритериальной задачи, информативный характер рассчитанных показателей [6, c. 88].

В соответствии с действующим законодательством о банкротстве предприятий для диагностики их несостоятельности применяется ограниченный круг показателей: коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственным оборотным капиталом и восстановления (утраты) платежеспособности.

Внимание

В определении арбитражного суда должны указываться срок финансового оздоровления, график погашения за­долженности, сведения о лицах предоставивших обеспечение, сведения о размере и способах обеспечения.

Арбитражный суд также утверждает адми­нистративного управляющего на время действия процедуры финансового оз­доровления, в обязанности которого входит: — ведение реестра требований кредиторов; — созыв собрания кредиторов; — рассмотрение отчетов о ходе выполнения плана финансового оздоров­ления и графика погашения задолженности; — осуществление контроля над исполнением должником текущих требо­ваний кредиторов, выполнением плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, перечислением денежных средств на погашение требований кредиторов. Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем 2 года.

Источник: http://juristufa.ru/2018/04/21/faktory-bankrotstva-predpriyatiya-vneshnie-i-vnutrennie/

Какие факторы могут стать причиной несостоятельности субъекта

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Возникновение несостоятельности предприятий и граждан в большинстве случаев предсказуемо, его можно избежать, если предпринимать меры по предупреждению.

Разработано множество методов прогнозирования, однако гораздо важнее быть осведомленным о факторах наступления несостоятельности, чем позже ликвидировать последствия.

Предпосылки к невозможности расплатиться с долгами могут быть связаны как с внешними факторами, независящими от организации, так и с внутренними, которые своевременно могут быть устранены руководством.

Понятие банкротства

Термин представляет собой стойкую неспособность предприятия или гражданина оплатить свою задолженность по взятым обязательствам. Процедуры, этапы и особенности для различных категорий должников четко регламентируются ФЗ от 26.10.2002 №127-ФЗ.

К признанию неплатежеспособности приводят факторы и обстоятельства различного происхождения, которые негативно влияют на финансовую стойкость предприятия, его способность отыскать финансы для ведения текущей предпринимательской деятельности и оплаты задолженности.

Все обстоятельства, которые приводят к несостоятельности, разделяются на внешние и внутренние. Внешние предполагают причины банкротства, на которые предприятие неспособно повлиять, то есть территориальные, экономические, политические предпосылки. Внутренние обстоятельства обусловлены некорректным ведением хозяйствования, неправильной кадровой или финансовой политикой.

Обстоятельствами, которые приводят к банкротству граждан, становятся утеря места трудоустройства, уменьшение заработка или повышение расходов в силу тяжелой болезни родственников или появления ребенка в семье, как итог должник не может в прежнем объеме оплачивать задолженность перед кредиторами. Тогда гражданин должен направить заявление о признании себя банкротом в арбитражный суд, который рассмотрит все приложенные документы и возникшие обстоятельства, после чего примет обоснованное решение.

Причинами признания банкротом физического лица также являются следующие, на которые человек не в силах повлиять:

  • природные стихийные бедствия;
  • экономические и политические кризисы;
  • гражданские войны.

Часто единственным выходом для погашения долга может стать реализация имеющейся собственности

Если же у человека нет в собственности недвижимости или прочего ликвидного имущества, тогда он прибегает к признанию себя банкротом, чтобы легально обозначить свой текущий статус перед кредиторами.

Внешние причины

Внешние предпосылки подразумевают, что предприятие или человек не в силах повлиять на их возникновение и ликвидацию. Такие обстоятельства можно лишь в определенной мере спрогнозировать на основании показателей, анализа предыдущей ситуации, а также предпринять попытки по минимизации их негативного воздействия.

Первопричинами банкротства предприятий являются факторы непреодолимого воздействия, которые не поддаются предотвращению или прогнозированию, к примеру, бедствия, кризисы, военные действия. В результате таких обстоятельств может быть полностью уничтожено имущество предприятия, изменен экономический режим и условия для ведения коммерческой деятельности.

Важно! Помимо форс-мажорных, к внешним причинам также относятся экономические, политические, демографические факторы, которые в основном невозможно спрогнозировать или учесть в ходе деятельности.

Экономические причины

Предпосылки к банкротству, которые исходят из состояния экономики:

  • изменение правового поля деятельности (корректировки в нормативных актах, смена условий лицензирования деятельности, правки в антимонопольной политике);
  • кризис экономической и финансовой системы, вследствие чего снижается покупательская способность граждан, проблемы в банковском секторе;
  • корректировки налоговой или таможенной политики (повышение ставок и акцизов);
  • ухудшение условий доступа на внутренний и зарубежный рынок, повышение конкуренции;
  • высокие темпы инфляции, возрастание стоимости природных ресурсов;
  • банкротство ключевых заказчиков или поставщиков, банковских организаций;
  • резкая смена курса иностранной валюты и прочие.

Привести к банкротству может экономическая ситуация в стране или мире

Политические факторы

К политическим основаниям причисляются:

  • изменение политического строя в государстве;
  • гражданские перевороты, которые приводят к хаосу и затяжным вооруженным противостояниям;
  • изменение законодательства вследствие смены политического строя;
  • передел собственности в стране.

Внутренние основания

Такие предпосылки, как правило, обусловлены некорректной работой руководства предприятия и множественными ошибками. Выделяют следующие группы оснований для признания организации неплатежеспособной:

  • некорректный менеджмент компании является одной из ключевых причин, которые приводят к негативному положению дел на предприятии, что в результате приводит к объявлению процесса банкротства;
  • отсутствие комплекса долгосрочного планирования и бюджетирования в компании, вследствие чего отсутствует возможность сопоставить расходы и доходы, оценить доходность инвестиций, выплатить все долги перед банками и прочими кредиторами;
  • заключение сделок, которые влекут повышенные риски;
  • применение устаревших способов планирования;
  • неэффективное управление финансовыми ресурсами, вследствие чего нет возможности своевременно выплачивать заработную плату сотрудникам, рассчитываться по кредитам, финансировать инвестиционную деятельность;
  • необоснованность инвестиций и вложение финансов в рискованные сделки и проекты;
  • оформление кредитных соглашений с заведомо невыгодными условиями;
  • некорректная организация производственного процесса, нежелание обновлять базу оборудования и технологические процессы, что оказывает влияние на качество производимых товаров и услуг, которые не пользуются должным спросом среди покупателей;
  • непрофессиональная маркетинговая политика, отсутствие проведения маркетинговых рыночных исследований, нежелание изучать потребности рынка и вкладывать средства в качественные рекламные кампании.

Для избежания внутренних неблагоприятных причин, в случае непрофессионального менеджмента, рекомендуется прибегать к услугам управленческих и финансовых консультантов, которые помогут спрогнозировать и предотвратить банкротство путем составления продуманного плана действий

Методы выявления

Определение внутренних обстоятельств осуществляется посредством мониторинга и анализа финансового состояния и устойчивости организации. К таким мерам относится анализ показателей и коэффициентов, которые отражают наличие, направления использования денежных ресурсов.

Финансовое состояние считается ключевым показателем экономической деятельности организации, который свидетельствует о конкурентоспособности, потенциале и степени удовлетворенности экономических интересов компании.

При анализе оценивается, способна ли организация в прежнем режиме осуществлять деятельность или необходимо предпринимать определенные оздоровительные меры.

В процессе анализа используются абсолютные и относительные коэффициенты и характеристики. Анализ показателей состоит в сравнении их с базовыми значениями за отчетные периоды или за несколько лет.

Наиболее существенные показатели включают общеэкономические условия, отраслевые особенности, конкурентную среду в конкретном регионе и на уровне государства в целом, анализ активов и пассивов организации.

Для эффективного управления менеджмент должен использовать как стандартные методы, такие как факторный анализ, горизонтальный и вертикальный анализ данных баланса компании, исчисление финансовых коэффициентов, так и нетрадиционные способы. К специализированным методам причисляются:

  • определение несоответствий в учете;
  • сопоставление взаимосвязанных показателей в документации;
  • специальные расчетные и корректирующие коэффициенты;
  • рассмотрение встречных оплат.

Заключение

Итак, основными факторами возникновения неплатежеспособности выступают экономические, демографические, политические, а также внутренние обстоятельства, спровоцированные некорректным менеджментом и неправильным ведением предпринимательской деятельности. Все данные причины в комплексе приводят к нехватке средств для погашения возникшей задолженности у компаний или граждан по взятым обязательствам.

Из видео вы узнаете, что собою представляет банкротство физических лиц:

Источник: https://MoyDolg.com/bankrotstvo/obshhie-voprosy-1/prichiny-bankrotstva.html

Внешние факторы банкротства

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Понятие «банкротство» подразумевает подтвержденную официальными документами неплатежеспособность лица, отсутствие у него возможности финансирования собственной деятельности.

Обанкроченной считается организация, не способная в течение 3-х месяцев и более после дня обязательной выплаты необходимых платежей удовлетворять требованиям кредиторов.

Рыночные отношения невозможны без риска быть обанкроченным, так как связаны с достижением финансового успеха и вероятной потерей денег.

Причины несостоятельности

Причины, по которым у юридического лица может возникнуть несостоятельность, делятся на:

ВнутренниеВозникают внутри фирмы, зависят от руководства и сотрудников.
ВнешниеОрганизация никак не может на них повлиять.

Согласно проведенным исследованиям рынка, банкротства чаще всего возникают именно из-за внутренних причин.

Внешние факторы банкротства, в основном, представлены инфляцией, сменой процентных ставок банков, внесенными поправками в законодательные акты. Могут быть и иные причины.

Одни внешние факторы несостоятельности вызывают стремительное банкротство организации, другие медленно, но верно приводят к краху.

Внутренние причины зачастую связаны с неправильно выбранной стратегией развития фирмы, ошибками руководства и неопытностью персонала. Одним из просчетов директора и администрации бывает отсутствие плана действий на случай возможного краха.

Нерациональное ведение хозяйственной деятельности предприятия может повлиять на:

  • уменьшение объема продаваемой продукции;
  • понижение производственных мощностей;
  • увеличение хозяйственных затрат;
  • появление долгов;
  • нестабильность экономического аппарата.

Основные внешние факторы банкротства

В процессе ведения бизнеса, предприниматель практически каждый день сталкивается с товарно-денежными отношениями. На его деятельность влияет политическая обстановка в стране и растущая с каждым годом конкуренция. В ряде случаев одновременное влияние этих факторов и является причиной его разорения.

Экономические
  • Характерная черта рыночных отношений ‒ цикличность в их экономическом развитии. Периодически рост производственных сил изменяется на спад, поэтому банкротство может возникнуть в период кризисной фазы цикла, неустойчивости системы.
  • Однако не всегда спад экономической системы в стране является причиной несостоятельности организаций. Именно в фазу подъема, когда увеличиваются объемы выпускаемой продукции и расширяется производство, на рынке возникает конкуренция. Некоторые фирмы оказываются неспособными выдержать эти условия и закрываются по причине потери финансов.
  • В период подъема в экономике ряд предприятий начинает процесс по увеличению активов с целью удовлетворения повышенного спроса. При этом велик риск того, что фирма не найдет покупателей на свой товар в условиях быстро меняющихся предпочтений клиентов.
  • В среде экономических отношений банкротство – инструмент, который способствует оздоровлению рынка, очищению его от предприятий малой эффективности.
ПолитическиеНа банкротство могут повлиять следующие причины политического характера:
  • неодобрительное отношение местной или центральной власти к некоторым отраслям предпринимательской деятельности;
  • действия со стороны властей, препятствующие развитию бизнеса;
  • присутствие в хозяйственном аппарате или в государственных органах лиц, неблагоприятно настроенных по отношению к различным сферам деятельности.

Эти политические факторы сосредотачиваются в издаваемых законах, которые и регулируют деятельность фирмы.Неплатежеспособность организации возникает от влияния сразу нескольких причин. Банкротство по политическим факторам занимает довольно продолжительное время.

КонкуренцияОдновременное присутствие на рынке предприятий, предоставляющих аналогичные услуги или продающих сходные товары, приводит к появлению между ними борьбы за:

  • наилучшие производственные условия;
  • выгодные места товарного сбыта;
  • получение прибыли, большей, чем у конкурента.

Для некоммерческих организаций на рынке основной целью является получение прибыли, а значит они стремятся к монополии. При достижении этой цели появляются максимально большие возможности получить высокий доход от своей деятельности.Борьба на рынке происходит постоянно, и нет гарантии, что организация, в определенный момент ставшая лидером, будет держать свои позиции долго. Есть вероятность, что другая фирма окажется более конкурентоспособной, ведь борьба за монополию расходует производственные ресурсы.

Демография, культура и техника
  • Способность фирмы приспосабливаться к изменениям демографических, культурных, социальных и технических факторов обеспечивает ей способность выживать в условиях рыночных отношений и гармонично развиваться.
  • Демографические показатели определяют структуру нужд населения. От возраста и пола зависят сферы потребностей и их объем. Платежеспособность населения влияет на спрос.
  • Социально-культурные факторы проявляются в отношении населения к товарам и среднем объеме потребления. Они же накладывают предпочтения к одним товарам и отрицательное отношение к другим.
  • Научно-технический прогресс, присутствующий и в рыночных отношениях, влияет на процесс выпуска товара, его составляющие и способность готовой продукции к конкуренции.
  • Постоянная конкуренция требует внесения изменений в технологический процесс производства. Финансирование в новые технологии требует немалых денежных затрат. Это может отрицательно повлиять на доход организации, и как следствие – наступит банкротство.
  • Фирма может не иметь необходимый капитал для модернизации технологического производства. Также опасность для организаций представляют новые иностранные конкуренты на рынке. Их методы выпуска товаров могут быть более дешевыми по технологиям и рабочей силе.

Предпосылки неприятностей

В научной литературе, связанной с аналитическими исследованиями, отмечается, что равновесие извне обеспечивается рыночной состоятельностью. Для баланса внешнего и внутреннего равновесия необходима финансовая устойчивость. Рыночная и финансовая составляющая формируют экономическую состоятельность.

Трансграничная несостоятельность заключается в несоответствии законов нескольких стран относительного неплатежеспособности предприятий.

Особенности рассмотрения дел о банкротстве описаны далее.

Различают следующие виды несостоятельности фирм:

Масштабное банкротство организацийВозникает при предпринимательской деятельности в кризисных условиях. Предпосылки банкротства при этом не определяются ведением хозяйственной деятельности фирмы.
Специфическая несостоятельность предприятияТемином можно оперировать при неисполнении фирмой, ранее функционирующей в стабильных экономических условиях, взятых на себя денежных обязательств в силу ряда причин.

Риск извне

К причинам, влияющим на внешнее равновесие, относятся:

  • параметры, характеризующие спрос и предложение;
  • цикличность экономики;
  • структура отрасли;
  • характер продукции и ее цены;
  • активы организации.

По анализам ситуации на экономическом рынке в России, эксперты выделили следующие угрозы, которые могут привести к несостоятельности:

  • экономическое состояние в стране в общем;
  • политическое отношение к поощрительным и распределительным функциям;
  • направление на фискальные меры;
  • несовершенность законодательства и кредитной государственной политики.

Как внешние факторы банкротства, так и внутренние влияют на финансовое состояние организации, а сила их влияния бывает различной

В денежном отношении на организации влияют и последствия от спада в экономике, изменения в регулировании государственным аппаратом, а также снижение объемов госзаказа.

Борьба с банкротством в масштабах страны не под силу одному законодательному органу, но гибкие политические методы могли бы снизить негативные последствия экономических причин упадка.

Анализ

Существует информационная модель, пользуясь которой, директора организаций могут получить сведения о потенциальной возможности банкротства.

Она включает в себя следующие этапы:

  • Определяются сферы наблюдения.
  • Отслеживаются индикаторы предупреждения. Они включают в себя возможные предпосылки негативных процессов ‒ объем задолженности, реализации и другие.
  • Определяются интервалы изменения целевых показателей.
  • Формулируются задачи и создаются каналы для связи между разноуровневыми руководителями.

Диагностировать банкротство в организации можно при помощи таких методов:

Экспресс-диагностикаПоследовательность данного метода диагностирования:
  1. Находятся объекты, ставящие под угрозу платежеспособность фирмы.
  2. Оценивается возможность несостоятельности.
  3. Анализируются стороны развития предприятия в условиях кризиса.
  4. Оценивается масштаб денежного положения фирмы.
Фундаментальная диагностикаЭтапы фундаментальной диагностики:
  1. Систематизируются факторы, которые обуславливают неустойчивое развитие фирмы.
  2. Проводится комплексный анализ с применением специальных методов оценки влияния конкретных факторов на развитие предприятия в условиях кризиса.
  3. Прогнозируется дальнейшее развитие фирмы в свете влияния отрицательных факторов.
  4. Вычисляется способность фирмы к нейтрализации угрозы несостоятельности благодаря внутреннему финансовому потенциалу.
  5. Определяются окончательные масштабы финансового состояния организации в условиях кризиса.

НДС при банкротстве для начала подвергается тщательной проверке, т.к. в сфере налогообложения очень часто встречаются махинации.

Отсюда вы сможете подробнее узнать о последних данных относительно судебной практики банкротства ЖСК.

Причины и последствия контролируемого банкротства описаны в этой статье.

При оценке положения фирмы также используются методы корреляционного и СВОТ-анализа, аналитических моделей и анализа финансовых коэффициентов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/vneshnie-faktory-bankrotstva/

Причины банкротства

Факторы банкротства предприятия внешние и внутренние

Рыночная экономика по сравнению со всеми другими экономическими моделями предлагает практически каждому человеку возможность стать участником свободного рынка и получить ничем не ограниченный доход или норму прибыли. Но такая свобода имеет свою обратную сторону, которая чаще всего выражена тем, что не все, кто решил стать предпринимателем или бизнесменом, могут достичь поставленных целей.

Рыночная конкуренция, множество внутренних и внешних факторов, политические и социальные изменения, новые технологии — все это вместе взятое часто приводит к тому, что вовремя не сориентировавшиеся предприниматели быстро утрачивают с таким трудом завоеванные рыночные позиции, и как итог — вынуждены уходить с рынка.

Уход с рынка нелегкое решение для любого бизнесмена, особенно для тех, кто сам создавал свой бизнес с нуля и, как правило, это сопровождается процедурой банкротства. Чтобы этого не произошло нужно, как минимум, понимать, какие могут быть причины банкротства предприятия  и его несостоятельности с тем, чтобы, уже учась на чужих ошибках, постараться избежать своих собственных.

В этой статье будет рассказано о том, что есть понятие виды и причины банкротства, а также о некоторых специфических российских моментах, которые чаще всего приводят к банкротству компаний и предприятий в довольно сложных рыночных условиях современной России.

Сущность, виды и причины банкротства компаний

Банкротство или несостоятельность компании, предприятия имеет множество определений. Так, согласно общей практике бизнеса, банкротством считается невыполнение финансовых и прочих обязательств компании перед своими контрагентами и партнерами.

В правовом смысле, несостоятельность (банкротство) — это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ФЗ № 127 от 2002 г.). Т.е., здесь  приоритетом  является причинно следственная связь между неплатежеспособностью и банкротством.

Оценка вероятности банкротства

Как правило, предпосылки банкротства возникают задолго до официального введения данной процедуры. Для определения основных сигналов возможного наступления неблагополучия организации имеет смысл обратиться к модели жизненного цикла бизнеса.

В основе этой модели лежит идея о том, что организация (компания, фирма, бизнес) развивается и прекращает свое существование по пути, который состоит из нескольких последовательных этапов или циклов. Применение этой концепции в управлении компании дает возможность прогнозировать проблемы, характерные для организации на той или иной стадии.

Таблица 1. Жизненный цикл компании и сопутствующие причины возможного банкротства:

ЭтапыХарактерные чертыВозможные причины банкротства
РождениеСтадия создания и начало деятельности организации.
  • отсутствие структуры бизнеса;
  • демократичная персонифицированная организационная структура;
  • беспорядочные бизнес-процессы;
  • работа на пределе возможностей
  • быстрое устаревание внедренной технологии;
  • низкие темпы развития;
  • большое несоответствие прогнозного и фактического спроса на производимый товар;
  • обострение конкуренции, закрывающее возможности проникновения на рынок
ЮностьСтадия быстрого роста, период второго рождения организации.
  • увеличение и стабилизация денежных потоков;
  • формирование структуры бизнеса, организационной культуры, основных бизнес-процессов, стиля работы
  • революционные изменения в технологии;
  • рост прибыли при снижении продаж;
  • потеря уважения и доверия к руководству
ЗрелостьСтадия получения максимальной финансовой отдачи – оптимальная точка кривой жизненного цикла.
  • рост прибыли и продаж;
  • отлаженная организационная структура и система служебных обязанностей;
  • ориентация на результат
  • замедление роста спроса на производимые товары;
  • усиление конкуренции, сопровождаемое потерей позиций на рынке;
  • насыщение или снижение спроса;
  • угроза потери рынка;
  • отсутствие персонала с необходимым уровнем компетенций и навыков;
  • преобладание краткосрочных целей и задач над долгосрочными
СтарениеСтадия замедления темпов роста – старения организации.
  • потеря гибкости, сокращение внедряемых инноваций;
  • укрепление системы контроля и старых традиций;
  • преобладание гордости за прошлое над мыслями о будущем
  • замедление темпов роста;
  • потеря конкурентоспособности;
  • отсутствие концентрации на потребителях;
  • отрицание реального положения дел;
  • «вымывание» финансовых ресурсов для самосохранения

В более общем понимании и с точки зрения формального определения, содержащего в законодательных актах (в частности в ФЗ № 127 «О не несостоятельности, банкротстве»), существуют  различные причины и виды банкротства:

  • реальное банкротство, которое характеризуется полной неспособностью предприятия восстановить свою финансовую устойчивость и  платежеспособность в предстоящем периоде из-за реальных потерь используемого капитала и активов бизнеса — финансовые причины банкротства предприятий.;
  • техническое банкротство, при котором неплатежеспособность вызвана существенной просрочкой дебиторской задолженности. Иногда такое банкротство называется техническим дефолтом, когда, например, компания не может обеспечить выплату по финансовым обязательствам особенно, что связано с обращением ценных бумаг — векселя, коносаменты, дивиденды по акциям или облигациям. Кроме этого к техническому банкротству или дефолту также приводят, так называемые «кассовые разрывы». Это случаи, когда компания, в общем, имеет возможность оплатить текущие обязательства, но из-за того, что существует временной промежуток между получением доходов и оплатой долгов, у нее возникает риск неисполнения своих обязательств.

Законодательство о банкротстве

  • криминальное банкротство, которое является инструментом недобросовестного завладения собственностью. Такой вид банкротства включает в себя преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

Кроме правовых определений причин банкротства, существует и их экономическая и функциональная классификация.

К таким причинам относятся, прежде всего:

  • банкротство бизнеса, которое связанно с неэффективностью управления предприятием, использования ресурсов, маркетинговой стратегии;
  • первопричиной банкротства предприятий является  банкротство собственника, которое вызвано недостатком у собственника инвестиционных ресурсов, которые необходимы для расширенного или простого воспроизводства при наличии нормальных трудовых ресурсов, основных фондов, маркетинговой политики и востребованности выпускаемой продукции;
  • банкротство модели производства, когда под влиянием первых двух факторов или из-за устаревшего оборудования, из-за высокой конкуренции предприятие производит неконкурентоспособную продукцию, и без частичного или полного перепрофилирования производства исправить ситуацию невозможно;
  • банкротство, обусловленное «недобросовестным менеджментом». К этому виду принадлежат действия руководства, связанные с уклонением от исполнения своих обязательств, либо связано с криминальными действиями (бездействием) топ — менеджмента.

Все приведенные общие причины банкротства на практике редко существуют отдельно. При банкротстве реального бизнеса, как правило, имеются сразу несколько причин из приведенного списка факторов. В каждом конкретном случае доля той или иной причины банкротства определяется теми условиями, в которых находится компания и как на них реагирует ее руководство или владельцы.

Причины банкротства – российская специфика

Анализ практики проведения процедур банкротства в Российской Федерации показывает, что в большинстве случаев они рассматриваются как средство прекращения деятельности юридического лица.

Согласно данным официальной статистики, в России дoля ликвидационных процедур составляет более 90% (при этом степень удовлетворения требований кредиторов существенно ниже, чем в развитых странах). В рамках процедуры внешнего управления дoля организаций, восстановивших платежеспособность, не превышает 1%.

Банкротство туроператоров в России

Так, например, по итогам 2015 – 2017 гг. в РФ банкротами было признано 2,7 тыс. застройщиков, что в пять раз превышает показатели предыдущего  после кризисного периода (2010 – 2015 гг.

), как говорится в исследовании ового агентства строительного комплекса (РАСК). Негативная тенденция сохранилась и в начале 2018 года.

По итогам января банкротами являются 167 компаний, что на 81% выше аналогичного периода 2017 года.

По мнению аналитиков, причиной увеличения темпа банкротств застройщиков является рост объема непогашенных обязательств, что может привести к росту числа срывов договорных обязательств подрядчиков, замораживанию работ и снижению темпов строительства.

Около 25% автодилеров, работающих в РФ, находятся на грани банкротства. Продажи легковых автомобилей в РФ в 2016 году упали на 36% — до 1,6 млн., а в январе 2017 года — на 29,1% по сравнению с январем предыдущего года.

Банкротство автодилеров в РФ

Снижение курса рубля более чем в два раза за  2014 – 2017 гг. сильно сказалось на финансовой устойчивости многих отечественных компаний импортеров. Это вызвало целую волну закрытия и банкротств компаний, связанных с ритейлом, продажей импортных товаров и комплектующих.

Динамика банкротств автодилеров в России

К общим причинам банкротств, приведенных выше, немалую роль в увеличении числа банкротств среди российских компаний и бизнесов сыграли некоторые специфические моменты, связанные с особенностями  ведения дел в РФ.

В частности к таким причинам можно отнести:

  • отсутствие эффективной стратегии развития хозяйства в рамках рыночной экономики, как на уровне федерального правительства, так и на уровне субъектов РФ, включая и крупные города.
  • завышенные цены на энергоресурсы, транспорт и арендную плату, что связано в первую очередь с чрезмерной монополизацией этих секторов экономики.
  • недобросовестную приватизацию, которая выразилась в том, что многие компании попали в руки недобросовестных, либо вообще некомпетентных собственников.
  • достаточно низкие темпы внедрения инноваций и новых технологий, что создает реальную угрозу технологического отставания и проигрыш в глобальной конкуренции;
  • утрату экономических связей с бывшими советскими республиками;
  • сильную конкуренцию со стороны иностранных аналогов;
  • социально-психологические стереотипы, как потребителя, так и менеджмента компаний, которые в большинстве случаев более похожи на менталитет советского человека, чем на ментальные установки человека 21 века.

Кроме того, на ситуацию оказывают негативное воздействие несовершенство законов, что стимулирует рост противозаконных ситуаций, связанных с банкротством. Распространены случаи умышленного, фиктивного и заказного банкротства (поглощение должника кредитором через банкротство), что теоретически является уголовно наказуемым.

Кроме этого, проблемы кредитования предприятий сильно отражаются на их функционировании, так как кредитная и финансовая система в РФ далека от совершенства.

Источник: http://tv-bis.ru/bankrotstvo/796-prichinyi-bankrotstva.html

Знахарь закона
Добавить комментарий